Официальный сайт движения «Москва без Лужкова!»
Главная Новости Москвы Наши новости Популярное
  • Новости
  • Новости
  • ВХОД В ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ
    логин
    пароль
       
      Где купить переходник на фотоаппарат

      Я решила попробовать заработать в интернете на фотографиях, и приобрела хороший фотоаппарат. Спустя некоторое время я захотела снимать мелкие объекты, например песчинки песка или капельки воды. Но

      Уборка квартир в москве
      Проф уборка квартир в москве позволяет не беспокоиться о кавардаке, который повстречает Вас либо Вашу вторую половинку. Если Вы закатывали гулкую вечеринку, а на утро остались совершенно одни, то конкретно

      Оклейка авто в Москве
      Наверняка всем автомобилистам знакома ситуация, когда любимый железный конь требует устранения возникшей неисправности, а на СТО говорят, что рабочий день мол заканчивается, а завтра так и, вообще выходной.

    Новости

    Як зменшити податок на прибуток: розбір законних методів

    1. Податок на прибуток: загальна характеристика
    2. Зменшення податку на прибуток: у чому мета і які результати приносить?
    3. Вибираємо правильний податковий режим для зниження податкового навантаження
    4. Спрощена система оподаткування: як зменшити податок на прибуток?
    5. 1) Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи»?
    6. 2) Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи мінус витрати»?
    7. Як знизити податок на прибуток при загальній системі оподаткування?
    8. Незаконні способи зменшення податку на прибуток

    Як зменшити податок на прибуток: вибираємо правильний режим оподаткування + розбираємо методи зниження податкового навантаження для спрощенців і тих, хто вибрав ОСНО + рекомендації, як робити НЕ потрібно.

    Як зменшити податок на прибуток? Цим питанням спантеличені всі власники бізнесу. Ділитися заробленими грошима не хочеться нікому, нехай і на користь держави.

    Розробка алгоритму оптимізації прибутку - це один із напрямів податкової політики, до якого вдаються компанії. Що це і як його реалізувати на практиці у своїй справі? Розглянемо в нашій статті.

    Податок на прибуток: загальна характеристика

    Для початку давайте з'ясуємо, що таке податок на прибуток . Він відноситься до прямих і відправляється в регіональний і федеральний бюджети РФ.

    У Податковому кодексі РФ йому виділена глава 25. Посилання на повне утримання нормативно-правового акта: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/043b3ec883ce309e856dd0c833
    f5b8b817c276e9 /

    Все, що потрібно знати про податок на прибуток, зведено в таблицю:

    Платники податків (ст. 246) Юридичні особи, які НЕ вибрали спрощений режим оподаткування. Для УСНО - єдиний податок, який замінює податок на прибуток. Податкова база (ст.274) Прибуток, виражена в грошовому еквіваленті. Ставки оподаткування (ст.284) 20%:
    • 17% в регіональний бюджет (в період 2017-2020 р.р);
    • 3% до федерального бюджету (в період 2017-2020 р.р). Податковий період (ст. 285) Календарний рік - з 1 січня по 31 грудня.
    Примітка: для компаній відкритих в середині року початок відліку - дата внесення бізнесу в ЕГРЮЛ. Звітний період (ст. 285-286) Період, який визначає проміжні результати роботи:
    • щомісячні звіти та внесення авансових платежів;
    • щоквартальні звіти та внесення платежів: щоквартальних або щоквартальних + щомісячних. Терміни сплати (ст. 287) • Річний платіж - до 28 березня наступного року за звітним періодом.
    • Щомісячні авансові платежі - протягом 28 днів після місяця, в якому отримано прибуток. Порядок розрахунку податку (Доходи - витрати) * податкова ставка
    Облік і вказівку доходів обов'язково для всіх підприємців. А ось підрахунок витрат - це скоріше право власника бізнесу. До других ФНС висуває вимоги:
    • вони документально підтверджені;
    • економічно обгрунтовані (тобто беруть участь у веденні бізнесу і надалі формують прибуток).

    Зменшення податку на прибуток: у чому мета і які результати приносить?

    Зменшити податок на прибуток можна 2-ма очевидними способами:

    1. Підвищити витрати - їх ви віднімете з доходу, тим самим зменшимо саму прибуток і, отже, знизивши підсумковий платіж до бюджету.
    2. Знизити доходи - чим менше він буде, тим нижчий податок на прибуток ви заплатите. Цей варіант дуже сумнівний. Мало хто з бізнесменів свідомо піде на слабку роботу, яка буде приносити мізерний вихлоп від роботи.

    Обидва способи можуть бути пов'язані з нелегальними діями, коли за фактом бізнес вельми успішний, а на папері - величезні витрати і низький дохід. Бухгалтери і власники бізнесу вивертаються для пошуку і використання незаконних методів обдурити державу: ведення подвійної (і навіть потрійний) бухгалтерії, створення підставних контрагентів, «друк» чеків з неіснуючими витратами, «обнулення» касового апарату.

    Вибір саме такої схеми дій - це азартна гра, яка може швидко розкритися. Кінець цієї історії сумний - перевірка податкової служби, яка тягне за собою штрафи, а в деяких випадках призводить до дискваліфікації дійових осіб і позбавлення волі.

    Єдино правильне рішення щодо зменшення податку на прибуток - це оптимізація прибутку шляхом використання законних методів, передбачених у НК РФ.

    Планування відрахувань до бюджету можна здійснювати такими способами:

    • правильний вибір режиму оподаткування, який буде підходити до вашої підприємницької діяльності;
    • розробка найвигіднішою облікової політики на підприємстві;
    • укладення договорів з контрагентами, які мають право на податкові пільги;
    • відкриття бізнесу в сфері, яка передбачає нульову ставку податку на прибуток;
    • підтвердження правильних витрат, які будуть враховуватися при розрахунку бази н / о;
    • для бізнесу зовнішньоекономічного напрямку - використання офшорних зон.

    Головна мета зменшення податку на прибуток - це зниження податкового навантаження. Тільки вдумайтеся, на кожні 100 тисяч рублів прибутку потрібно заплатити державі 20 тисяч.

    Сама ж оптимізація дозволить домогтися таких результатів:

    • ви стаєте більш виборчими, так як в результаті віддаєте перевагу працювати тільки з правильними контрагентами;
    • розвиваєте свій бізнес - при пошуку нових видів обґрунтованих витрат ви зумієте знайти способи підвищити результат бізнесу і збільшити продуктивність праці на підприємстві;
    • оперативно виявляєте помилки в управлінському та бухгалтерському обліку.

    Вибираємо правильний податковий режим для зниження податкового навантаження


    Майбутній підприємець може самостійно загнати себе в рамки, якщо не подбати про вибір підходящої системи оподаткування. Кожна має свої переваги і недоліки, а також певні пільги для підприємця.

    Спеціальні режими були розроблені урядом для стимулювання відкриття і розвитку малого бізнесу. Щоб перейти на ту чи іншу систему оподаткування, необхідно відповідати певним вимогам.

    1. Загальний податковий режим (ОСНО)

      Показана всім підприємцям (ІП - платник ПДФО, юридична особа - платник податку на прибуток). Вони в свою чергу ведуть найскладнішу звітність і платять найбільші податки.

      Великі бізнес-гравці не мають вибору, тому зобов'язуються працювати саме з цього режиму.

    2. Спрощений податковий режим (УСНО)

      Поширена система, до якої вдаються як ІП, так і малі підприємства. Нарахування податків і ведення звітності тут максимальне просте.

      Держава встановила обмеження для підприємців, які бажають перейти на УСНО. У 2018 році до них висуваються такі вимоги:

      • річний дохід - не більше 150 мільйонів рублів;
      • загальна чисельність працівників - до 100 чоловік;
      • вартість основних фондів не перевищує 150 мільйонів рублів.

      Назва режиму говорить сама за себе. В першу чергу, підприємці звільняються від нарахування та утримання таких податків:

      Але при цьому власник бізнесу повинен платити єдиний податок за обраною схемою:

      • «Доходи» - від 1 до 6%;
      • «Доходи мінус витрати» - від 5 до 15%.
    3. Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД)

      Схема розрахунку така: База н / о - поставлений дохід - базова прибутковість * коефіцієнт.

      Тут держава самостійно визначає те, скільки ви можете заробити на своєму бізнесі. Більш того, воно встановлює сфери підприємницької діяльності, в якому може використовуватися ця система оподаткування.

      Єдиний податок на поставлений дохід: що це і як розрахувати?

      Як і в попередньому режимі бізнесмен - це платник єдиного податку. Чи є спосіб його зменшити? Тут не особливо розгуляєшся. Так як платіж до оплати розраховується за простою формулою: (База н / о * Ставка) - страхові внески.

      Таким чином, зменшити розмір відрахувань можна двома шляхами:

      • дохід від вашої діяльності повинен перевищити встановлений поставлений - тоді податок буде займати меншу частку в підсумковому результаті;
      • виплачувати фіксовані страхові платежі на себе;
      • податок можна знизити до 50% шляхом сплати страхових відрахувань на штат і на себе;
      • врахувати покупку онлайн каси вартістю 18 тисяч рублів. Причому її необхідно зареєструвати в період 01.02.2017-01.07.2019, а для власників бізнесу, пов'язаного з громадським харчуванням і роздрібною торгівлею за наявності найманих працівників - 01.02.2017-01.07.2018.

    Спрощена система оподаткування: як зменшити податок на прибуток?


    Незважаючи на те, що спрощенці не платять податок на прибуток, все ж їх теж хвилює питання, як зменшити відрахування до бюджету.

    Повернемося до ставок єдиного податку:

    Повернемося до ставок єдиного податку:

    Для початку вам потрібно вибрати схему розрахунку відрахування:

    • Якщо частка витрат перевищує 60%, то більш вигідний варіант «Доходи мінус витрати».
    • Якщо частка витрат менше 60%, то краще розраховувати податок за схемою «Доходи».

    Розглянемо приклад:

    Ваш дохід становить 10 мільйонів.

    1. У першому випадку витрати на ведення бізнесу становлять 7 мільйонів.
    2. У другому - 5,5 мільйона.

    Платіж до бюджету при виборі схеми «Доходи» - 600 тисяч (10млн * 6%)

    «Доходи мінус витрати»:

    1. 450 тисяч - (10млн - 7млн) * 15%
    2. 675 тисяч - (10млн - 5,5 млн) * 15%

    Тепер можна порівняти отримані показники. При видаткової частини становить 70% вигідніше використовувати схему «Доходи мінус витрати». Єдиний податок менше на 150 тисяч.

    Коли витрати перевищили 55%, то варіант використання «Доходів» дозволяє зменшити податок на 75 тисяч.

    Як бачите, правильний вибір податкового режиму вже дозволить заощадити гроші і пустити їх на інші цілі. Але це ще не все.

    1) Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи»?


    Є кілька способів зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав УСНО «Доходи»:

    1. Робити внески в недержавні соціальні фонди, а також ПФР, ФОМС і ФСС. 2. Враховувати платежі по ДМС на працівників. 3. Оплачувати листи по непрацездатності.

    Якщо ІП працює самостійно, не залучаючи найманих працівників, то зменшити податок він може на всю суму зазначених витрат. Маючи кадри в своєму бізнесі, знизити підсумковий платіж до бюджету можна до 50%.

    Але важливо дотримуватися таких правил:

    1. Зменшення податку здійснюється тільки за той період, в якому ви перераховували внески. 2. Враховувати витрати можна тільки в той час, коли ви були на спрощеній системі. 3. Переплата за соціальними внесками до уваги береться. 4. При поверненні боргу за минулі періоди у позабюджетні фонди, ці внески можна враховувати при використанні права на відрахування.

    2) Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи мінус витрати»?


    Тут перелік витрат, які ви маєте право включити в зменшення бази оподаткування, значно ширше.

    Стаття 346.16 НК РФ повідає вам все витрати, які ви на законних підставах можете враховувати для розрахунку підсумкового платежу. Для ознайомлення перейдіть за посиланням: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39
    e787cc0d07d /

    Але у вас є ще кілька законних лазівок, які потрібно використовуватися для економії грошей:

    1. Власникам бізнесу влаштуватися на роботу на своє ж підприємство.

      Тепер ви зможете вираховувати з доходу зарплату, яку самі ж собі платите. Дивіденди, які ви отримуєте за підсумком, не враховуються в прямих або позареалізаційних витратах.

      До речі, цей метод хороший і для схеми н / о «Доходи», де можна відняти внески до соцфондів.

    2. Купуйте майно, яке потрібно для вашої справи.

      Звичайно, ви можете витратити отриманий прибуток і на себе, але подумайте про перспективи і розвитку свого бізнесу. Чому б не купити нове сучасне обладнання або ж фургон для транспортування товару.

    3. Обходьте нормовані витрати.

      Тут держава встановила певні ліміти на витрачений, яке можна враховувати при розрахунку податкової бази. Це було зроблено для того, щоб власники бізнесу Спеціально не завищували витрати.

      Сюди відносяться: відрядження, реклама, закупівля спецодягу для працівників та інше, відсотки за отриманими кредитами.

      Що стосується лазівки, то ви можете, наприклад, орендувати у своїх працівників їх транспорт, брати не кредит, а оформляти договір факторингу. Тому шукайте альтернативні, але законні способи видозмінити значення витрат на папері.

    4. Увімкніть своє майно в основні засоби.

      Важливо, щоб майно купувалося власником з отриманого прибутку або дивідендів, а не з коштів бізнесу. І ще один момент - покупка повинна бути обґрунтованою. Наприклад, це може бути авто, комерційне приміщення під офіс, обладнання.

    Якщо за підсумком вирахування всіх витрат з доходів, підсумковий платіж до бюджету склав менше 1% від бази н / о, то платник податків вносить до бюджету 1%.

    Ще є два методи, які не пов'язані з включенням витрат в розрахунок податкової бази, тому допомагають зменшити податок на прибуток:

    1. Можна врахувати минулі збитки.

      Бізнес - це не завжди вигідно. І якщо протягом останніх десяти років у вас був збитковий рік, то саме суму мінуса можна занести в майбутній звітний податковий період.

    2. Можна відняти сплачений мінімальний податок за минулий період (1%).

      Ставка 15% за обраною схемою н / о - це максимум. Тому якщо в минулому році ви оплатили мінімальний платіж, в цьому можете включити у витратну частину переплату.

    Як знизити податок на прибуток при загальній системі оподаткування?


    Як вище вже говорилося: облік доходів - справа обов'язкова, а от підрахунок витраченого - це вже добровільно. Податкові інспектори навіть раді, що ви свої витрати не врахуєте, так як в такому випадку заплатите більше, що вигідно державі.

    Зменшити податок на прибуток на ОСНО можна тільки шляхом оптимізації і правильного обліку витрат. І в цьому вам допоможуть:

    • статті 252-262 - можна враховувати при розрахунку податкової бази;
    • стаття 270 - не зменшують податкову базу.

    Враховані витрати повинні бути обгрунтованими і підтвердженими документально:

    № Витрати Первинні документи 1. Закупівля сировини і отримання послуг • Договори з контрагентами;
    • товарно-транспорт накладні;
    • форми КС-2,3. 2. Оренда, комунальні витрати 2. Оренда, комунальні витрати • Договори оренди;
    • квитанції про нарахування та оплату. 3. Зарплата і премії працівникам • Розрахункові відомості;
    • накази на виплату авансу, окладу і премії. 4. Транспортні витрати • Колійні та маршрутні листи;
    • чеки за оплату палива.

    До речі, якщо ви тримаєте бізнес на загальній системі оподаткування, то вам підійдуть лазівки, які використовують спрощенці.

    Але також ви можете використовувати і такі способи, щоб зменшити податок на прибуток:

    • Створіть резерви під майбутні витрати.

      Резерв - це нарахування та списання витрат в звітному періоді, які в майбутньому будуть визнані витратами.

      Чи законно створювати його з такими цілями:

      • оплата відпускних співробітникам;
      • премії;
      • ремонт основних засобів (приміщення, обладнання, авто).

      Але ви повинні розуміти, що таким способом ви не зменшуєте податок на прибуток. Ви його при перерозподілі, так як облік витрат переноситься на майбутній рік.

    • Навчайте своїх працівників.

      Ви вбиваєте відразу кількох зайців: підвищуєте кваліфікацію співробітників, мотивуєте їх і знижуєте базу н / о.

    • Користуйтеся консультаційними послугами.

      Так само як маркетинг для розвитку бізнесу. Щоб все було по закону, підписуйте договір на отримання послуги від іншої сторони і складайте акт.

      Тільки так ви зможете довести інспекторам ФНС, що ваші витрати не завищені, а також доцільні.

    • Використовуйте підвищувальні коефіцієнти.

      Якщо ваш бізнес пов'язаний з виробництвом постійного циклу, то ви можете показати, що використовуване обладнання працює в інтенсивному режимі. Амортизація буде більше, отже, податкова база менше.

    • Правильно списуйте основні фонди.

      Амортизація відноситься до прямих витрат. Але при списанні основних засобів можна зменшити базу оподаткування на демонтаж і вивіз обладнання.

      Якщо до цього моменту на обладнання ще можна було нараховувати амортизацію, то все, що ви не встигли нарахувати, можна відняти.

    • Враховувати переплати по раніше сплаченими податками.

      Погодьтеся, часто аванси по податках не відповідають фактичним результатам. Ви можете цим скористатися, і для цього у вас є три роки, щоб врахувати зайве.

    • Переводите капітальні витрати в поточні.

      Капітальні витрати включаються в собівартість продукту поступово. Якщо потрібно зменшити податок на прибуток в цьому періоді, то майбутні витрати зафіксуйте, як поточні. Але важливо, щоб це було відображено в первинних документах.

    • Попросіть контрагентів визнати порушення договорів.

      Якщо ви порушили контакти з партнерами і виплатили їм штрафи, то сплачені санкції можна внести у позареалізаційні витрати.

    6 інструментів оптимізації податку на прибуток.

    Як законно знизити податки? Кращі варіанти
    для економії грошей.

    Незаконні способи зменшення податку на прибуток

    Цей розділ - не керівництво до дії, навпаки, це рекомендації, як робити НЕ потрібно:

    • Приховувати свої доходи.
    • Завищувати вартість оренди за приміщення або обладнання.
    • Укладати фіктивні договори на «купівлю» сировини і товарів.
    • Вдаватися до посередницьких і трансферним схемами.
    • Залучати фірми-одноденки.

    Отже, саме держава розробила законні способи, як зменшити податок на прибуток, причому як для спрощенців, так і для тих, хто працює на загальній системі.

    Важливо, щоб ви грали за правилами: враховані витрати обгрунтовані і доцільні, а також документально підтверджені. Тому пам'ятайте, що нелегальні дії зацікавлять інспекторів податкової служби, що спричинить за собою неприємні наслідки.

    Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи»?
    Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи мінус витрати»?
    Як знизити податок на прибуток при загальній системі оподаткування?
    Як зменшити податок на прибуток?
    Що це і як його реалізувати на практиці у своїй справі?
    Зменшення податку на прибуток: у чому мета і які результати приносить?
    Єдиний податок на поставлений дохід: що це і як розрахувати?
    Чи є спосіб його зменшити?
    Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи»?
    Як зменшити єдиний податок для тих, хто вибрав н / о по схемі «Доходи мінус витрати»?

     

    Найди свой район!

    Восточный

    Западный

    Зеленоградский

    Северный

    Северо-Восточный

    Северо-Западный

    Центральный

    Юго-Восточный

    Юго-Западный

    Южный

    Поиск:      


     
    Rambler's Top100
    © 2007 Движение «Москва без Лужкова!»